Расходы на лекарства «съедают» значительную часть семейного бюджета? Вы официально трудоустроены и платите НДФЛ? Оплачиваете не только свои лекарства, а также супруга, несовершеннолетних детей и престарелых родителей? Пришло время оформить налоговый вычет за лекарства и вернуть часть этих расходов! Слышите? 13% от стоимости любых лекарств, назначенных врачом! Итак, давайте разбираться что же для этого нужно сделать?
Я настоятельно рекомендую Вам собирать рецепты и чеки на все лекарства, приобретенные для себя и членов своей семьи! С недавних пор я делаю так же…Но, к сожалению, не всегда…
Итоги 2020 года показывают, что за год в аптеке мы оставили более 50 000 руб. Сюда я включила лекарства на себя, мужа и ребенка, а также витамины и некоторое медицинское оборудование (глюкометр и ингалятор). А вот рецептов и чеков у меня собрано на сумму 11 690 руб. Это означает, что к возврату за приобретенные таблетки, мази, порошки, я имею 1 519,7 руб. Негусто-негусто… А можно было бы в 4 раза больше! Хотя…Сама виновата! Иногда забываю про финансовую дисциплину. Кроме того, я не разъяснила пожилым родителям, почему необходимо брать рецепты в поликлинике и сохранять чеки из аптеки. Сейчас я могла бы получить часть вычета для родителей и отдать эти деньги им…Ну что ж, впредь буду внимательнее!
Содержание
Сколько можно вернуть?
Сумма вычета рассчитывается из фактических затрат на лекарства, однако она не может превышать 13% от 120 000 руб. в год. Т.е. Вы можете вернуть не более 15 600 руб. Имейте ввиду, что в эти 120 000 руб. также входят и другие социальные расходы – на обучение и платные медицинские процедуры (анализы, обследования, приемы врачей).
Где и когда получать вычет?
Есть два варианта получения вычета. Рассмотрим их:
Вариант первый. Можно получить вычет по окончании года, в котором покупали лекарства. То есть потратились в 2020 году, на вычет подали в январе 2021. Для этого нужно оформить и отправить декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговую инспекцию с приложением всех рецептов и чеков.
Сразу скажу, что мне нравится этот способ: раз вычет оформляешь за весь год, то со всей семьи набегает довольно приличная сумма к получению от налоговой.
Можно подать декларацию за 3 года, т.е. в 2022 году вы сможете получить вычет за 2019, 2020, 2021 года. Один раз в налоговую сходили – за 3 года оформили! Однако помните, что чеки за 3 года могут выцвести, поэтому храните их в защищенном от света месте!
Вариант второй. Вычет можно получить до окончания года у своего работодателя. Например, вы лечились в марте, сильно потратились и решили возместить часть расходов в мае. Для этого приносите в налоговую рецепты и чеки на лекарства и получаете уведомление на вычет.
Далее отправляетесь с этим уведомлением в свою бухгалтерию и пишете заявление. Бухгалтер произведет необходимые расчеты, и с месяца, в котором Вы принесли заявление, Вам начнут предоставлять вычет.
Кроме вычета на лекарства в текущем году можно получить вычет на другие социальные расходы, например, обучение. Обращаю Ваше внимание, что на каждый вид расходов необходимо взять в налоговой отдельное уведомление! На лекарства — отдельно, на образование — отдельно!
Как должен выглядеть рецепт?
К слову сказать, лекарственный налоговый вычет появился в нашей стране давно и применялся только к определенному перечню лекарств. Но с 2019 года плательщики НДФЛ могут получить возврат по расходам на все лекарства, указанные в рецепте врачом.
Сразу оговорюсь, что наименование препарата в рецепте может не совпадать с его торговым названием (врач указывает в рецепте международное непатентованное название), но на вычет это никак не влияет (например, «Но-шпа» и «Дротаверин»). Подробнее об этом написано в письме Минфина от 19.06.2015г. №03-04-07/35549.
Добиться от налоговой инспекции одобрения вычета можно, если рецепт выписан врачом по особой форме – форме №107-1/у (она утверждена приказом Минздрава от 14.01.2019г. №4н). В одном рецепте врач обязан указать не более 3-х лекарств! Если лекарств больше, то попросите оформить несколько рецептов.
Рецепт должен быть подписан и заверен печатью врача, а также содержать печать медицинского учреждения. Просите 2 экземпляра каждого рецепта. Для чего? Один заберут в аптеке, если речь идет о лекарствах, подлежащих строгому учету, например, психотропные препараты (питаю искреннюю надежду, что моим читателям они не понадобятся). Второй экземпляр Вы сдадите в налоговые органы. На этом, втором, бланке должен стоять штамп «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика ________».
Я не одна столкнулась с тем, что в медицинском учреждении нет такого штампа? Разумеется, что такое вполне возможно. В этом случае в рецепте должна быть надпись «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика ________», ну и конечно подпись, личная печать доктора и печать учреждения здравоохранения.
Если вдруг Вы лечились в стационаре и оплачивали часть медикаментов из своего кармана, вместо рецепта можно предоставить выписку из медкарты, в которой отражены назначения Вашего лечащего врача.
Как убедить врача выдать рецепт?
Как же быть, если врач не хочет выписывать рецепт? Неоднократно я сталкивалась с тем, что врач пишет назначения на простом листке бумаги, ставит подпись и личную печать, аргументируя это тем, что нет бланков. А между тем этот фиговый листок не будет принят налоговой инспекцией как рецепт! Даже если препараты прописаны в листе приема врача, как это делают в платных клиниках, то увы — и этот документ в глазах налоговиков рецептом не станет!
Поскольку я за мир во всем мире и добропорядочные отношения, то рекомендую просто по-человечески объяснить врачу, что Вам нужен бланк рецепта для получения налогового вычета. Некоторые медицинские работники просто не подозревают о том, что в 2019 году налоговое законодательство претерпело изменения и можно вернуть часть денег за лекарства. По сути врачи и не обязаны это знать… На то они и последователи Гиппократа, а не служители Фемиды…
А вот если у доктора просто нет бланков, тогда идем жаловаться к заведующему медицинским учреждением. Это уж в его (ее) компетенции обеспечить своих сотрудников необходимыми бланками для работы. Если она не примет меры, то можно обратиться в департамент здравоохранения с жалобой на то, что врач нарушает Ваши права в возможности получить налоговый вычет. Но обычно до этого не доходит!
Как получить вычет за лекарства для родственников?
Сразу оговорюсь, что к родственникам относятся дети, супруг/супруга, родители оформителя вычета. В этом случает в рецепте должен стоять ИНН налогоплательщика, который будет подавать декларацию и оформлять налоговый вычет. Например, рецепт для Вашего малыша дает педиатр, а ИНН в рецепте указывается Ваш.
К декларации, чекам, рецепту необходимо приложить копии свидетельств о родстве (свидетельство о рождении ребенка, если лекарства предназначаются для сына или дочери; свое свидетельство о рождении — если лекарство для родителей; свидетельство о заключении брака – если для второй половины).
Не забывайте, что если Вы находитесь в отпуске по уходу за ребенком до 1,5 или 3-х лет, а муж официально работает, то оформить вычет можно на него.
В целом, я постаралась осветить основные моменты по возвращению части расходов, потраченных Вами и Вашими близкими на покупку лекарств. Если возникают вопросы, то рекомендую не искать на них ответы у знакомых и тратить на это время, а советую сразу обратиться к первоисточнику – Налоговому кодексу. Налоговый вычет на лекарства подробно описан в ст.219 НК РФ.